配资好评股票配资网站 中企出海东南亚战略与落地——越南投资全指南_企业_税率_申报
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网站：万宝配资
日期：2025-06-23 17:35:12
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中美关税的缓和配资好评股票配资网站，正在激发一轮新的出海热情。
中国第一大贸易伙伴东盟，存在不同的表现。
越南2025年第一季度的GDP同比增长6.93%，这是自2020年以来第一季度的最高增长，但相比2024年第四季度的7.55%有所下降。印度尼西亚在今年Q1的GDP同比增长4.87%，略低于预期的4.91%。且进口增长也从此前10.36%大幅放缓至3.96%，反映出国内购买力的减弱。而马来西亚在2025年第一季度的GDP同比增长率为4.4%，虽低于市场预期的4.8%，但其在国际贸易方面表现强劲。
今天我们的文章就企业出海“越南”展开多方面、多角度的讲解。
01
越南主要税种及25年新变化
一、主要税种及税率
1.增值税
采用三档税率体系，0% 适用于出口商品等特定项目；5% 覆盖基本生活必需品等；10% 为标准税率，适用于大多数商品和服务。
展开剩余90%2025 年 2 月 18 日起，价值≤100 万越南盾的进口商品不再免征增值税。另外，原 10% 税率降至 8% 的 2% 减免政策延续至 2025 年 6 月 30 日，覆盖进口、生产、流通全环节，但金融、房地产、化学品等行业被排除。
2. 企业所得税
标准企业所得税税率为 20%。
从事石油和天然气行业的公司税率为 25%-50%，某些矿产资源勘探、开采公司税率为 32%-50%。
对于高科技、环保等特定行业及经济特区、高科技区的企业，可享受低至 5% 的优惠税率等税收优惠政策。
3. 个人所得税
适用累进税率，税率从 5% 至 35% 不等，具体根据收入水平确定。
4.营业牌照税
是对境内所有经营实体按年度征收的间接税。
二、2025年政策重要变化
1.增值税政策调整
《新增值税法》将于 2025 年 7 月 1 日生效，出口商品和服务定义收紧，向境内外资企业供货不再视为出口，无法享受 0% 增值税。
外国供应商通过电商和数字平台向越南提供商品及服务，需缴纳 10% 增值税。
增值税退税规则改变，取消企业重组相关退税，新增适用 5% 低税率企业未申报进项税达一定金额及企业扩张投资的进项税退税情形。
另外，交易金额超 500 万越南盾需通过银行转账，免征增值税的年收入门槛从 1 亿越南盾提高至 2 亿越南盾，2026 年 1 月生效。
2.进出口制度变化
越南拟废除 “现场进出口” 机制，依赖该模式的企业需调整供应链结构。
3.全球最低税率实施
越南计划自 2024 财年起实施全球最低税率，要求跨国企业实际税负不低于 15%，相关纳税人需按规定提交 GloBE 信息申报表等。
4.电子发票合规升级
第 70/2025/ND - CP 号法令于 2025 年 6 月 1 日生效，优化电子发票开具流程，强化与税务系统对接。
5.转让定价规则细化
第 20/2025/ND - CP 号法令自 2025 年 3 月 27 日生效，更新了关联方认定标准，明确金融借款关联方判定条件，还规定了过渡期利息扣除安排。
三、纳税申报相关
1.税务登记
公司成立后，需在 30 天内向当地税务局进行登记，提供相关公司注册文件等数据。
2，申报时间
增值税一般按月申报，企业所得税按季度和年度分别申报。营业牌照税需在每年 1 月 30 日前完成申报缴纳，新注册企业从第二年起缴纳。
3.申报方式,
可通过越南电子税务系统提交申报，部分税种需按要求提供营业执照、注册资金证明等相关文件。
02
企业对越南投资的方式
外国投资者一般可以通过以下四个路径对越南进行投资：
（一）在越南新设立投资实体；
（二）收购现有越南公司股权；
（三）收购现有越南公司资产；
（四）签署商业合作合同。
外国投资者在以股权并购的方式在越南开展投资活动时，需遵循越南投资法、企业法及竞争法等法律规定的股权并购要求及程序，而我国国内企业对外投资，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权、经营权等，就需要进行ODI备案，否则，企业资金无法合规出境，盈利也无法流入国内。
以下是ODI备案流程：
1、发改委立项向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。
2、商务部审批发证商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。
3、外汇管理局备案银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
4、在银行完成外汇登记手续
保持与中国驻越南使（领）馆经商处的联系，投资手续完备后携国内颁发的《企业境外投资证书》和越方颁发的《投资许可证》和《企业登记许可证》等资料，到中国驻越南使（领）馆经商处报到备案，定期向经商处汇报企业生产经营和管理情况。遇到重大问题及时向使（领）馆报告。
越南属于一带一路沿线国家，是境外投资鼓励类型项目，能快速批准境外投资备案ODI哦！
03
投资越南，公司架构如何规划
一般企业在选择境外投资路径时，往往会面临两种路：
第一条路是国内公司直接对越南投资，即直接投资；
第二条路是以新加坡或者香港作为中间层，先设立新加坡或香港公司，再经由新加坡或香港公司对越南投资，即设架构投资。
那么直接投资和设架构投资究竟有何区别？架构中间层为新加坡与香港公司的优势在哪里？
1、新加坡优势：
新加坡是世界上最大的转口贸易港之一；具有优越的地理优势和稳定的政治局势，有利于投资者打开亚洲市场，建立东南亚业务网络；拥有优惠的税收政策；注册程序简便；在越南投资的外国企业中新加坡企业数量排名第一。
2、香港优势：
香港是亚洲金融中心和自由港；香港作为中国特别行政区域，与中国内地有CEPA互惠协定，拥有特权待遇；公司注册程序简单，成本低廉；取名自由；外汇收支自由，无需受外汇管制；香港税务优惠，合法避税，降低财务、税务负担；无需验资，虚拟注册资本；
搭建架构投资相较于直接投资，能够利用各国的税收政策和双边协议、多边协议，获得更大的税收优惠，极大地减少投资成本，同时，还能减少国内公司诉讼对海外资金池的影响，也能更为便利地进行海外再投资，有利于企业走出去进行全球化布局，设架构投资无疑是更具有优越性的投资路径。
而选择新加坡或香港作为架构中间层，实则各有优势，香港的地缘优势决定了国内企业在香港注册公司更为简单便捷，享受的特权待遇也更多。
新加坡作为东南亚的龙头国家，则是企业布局东南亚至关重要的跳板。企业选择架构中间层，应更多考虑企业未来全球化布局的策略和方向，选择更适于企业发展的中间层国家。
04
出海越南目的地如何选择
一、北部地区
1.河内
城市优势：作为越南首都，是政治、文化和教育中心，拥有良好的基础设施、高素质劳动力，众多高等教育机构可提供大量人才。适合希望与政府机关建立紧密联系或从事科技研发的企业。
推荐园区：富义工业区，规模 670 公顷，位于河内市章美县春梅镇、祝山镇之间的 6A 号国道轴线上，距离河内市中心 23 公里、内排机场 40 公里、海防港 120 公里
2.海防市
城市优势：是越南北部最大的港口城市，港口设施齐全，可处理各种类型货物，在机械制造、化工等领域有一定工业基础，靠近中国边境，便于开展跨境贸易。
推荐园区：海防越南新加坡工业园，由越南与新加坡合作开发，拥有高标准的基础设施和服务，涵盖电子、纺织服装、食品加工等产业
3.北宁省
城市优势：迅速崛起为电子和制造业中心，邻近河内，三星和佳能等大型企业的入驻带动了当地发展。
推荐园区：Yen Phong Industrial Zone ，临近河内首都特别区，交通便捷，有高速公路连接，主要产业为电子、机械制造、汽车零部件等
二、中部地区
1.岘港市
城市优势：近年来发展迅速，是中部地区的文化经济重心之一，聚焦信息技术、物流和制造业。
推荐园区：岘港软件园，专注于信息技术和软件开发领域，吸引了众多国内外科技公司，主要产业为 IT 外包、软件研发、电子商务等
2.广义省
城市优势：拥有越南第一个经济特区，重点发展重工业，运输条件良好，能源供应充足。
推荐园区：鼎立经济特区，重点发展炼油、钢铁、水泥等重工业，对外国直接投资提供一系列优惠政策
三、南部地区
1.胡志明市
城市优势：越南最大的城市和最重要的商业及金融中心，拥有全国最发达的基础设施和服务行业，消费者市场规模庞大，消费能力较强，适合跨国公司设立区域总部或面向东南亚市场的运营中心。
推荐园区：新造工业区，规模 443 公顷，位于胡志明市平新郡新造坊 1 号国道，有 213 家生产企业
2.平阳省
城市优势：距离胡志明市约 30 公里，地理位置优越，交通便利，劳动力资源丰富，工业发展迅速，建立了多个大型工业园区。
推荐园区：平阳省工业区，为企业提供一站式服务中心，简化入驻流程，主要产业有电子、纺织、家具制造等
3.同奈省
城市优势：处于南部经济圈内，靠近胡志明市，物流条件好，有便捷的道路运输系统、国际机场和港口设施，当地政府对企业支持力度大。
推荐园区：龙豪工业园，靠近隆城国际机场，便于货物进出口，园区内设有海关办公室，方便快速通关配资好评股票配资网站，主要产业有电子产品、机械设备、塑料制品等
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